Про систему управління комплаєнс-ризиками

опубліковано 02 жовтня 2025 о 09:21 Розділ: Новини

ГУ ДПС у Вінницькій області нагадує, що з метою підвищення рівня дотримання платниками податків своїх податкових обов’язків, ДПС впроваджено міжнародні підходи до управління податковими ризиками, зокрема проєкт щодо системи управління комплаєнс-ризиками. 

Основними новаціями проєкту є розподіл всіх податкових ризиків за основними видами: ризик реєстрації, ризик звітності, ризик сплати та ризик декларування. Щодо ризику сплати – це випадок, коли платник податків сплачує податки, збори, платежі із запізненням або не в повному обсязі, або не сплачує зовсім. Відтак, це призводить до виникнення або накопичення податкового боргу. Нагадаємо, що саме вимоги щодо наявності податкового боргу та розрахунків за операціями з бюджетом є одним з основних критеріїв оцінки та потрапляння до Переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства, зокрема таких із них як: · відсутність заборгованості (недоїмки, штрафу, пені) із сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування; податковий борг та/або заборгованість з інших платежів, контроль за стягненням яких покладено на контролюючі органи, не має перевищувати 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та з дня їх виникнення минуло не більше 30 днів; · відсутність винесених щодо платника податку податкових повідомлень-рішень про порушення граничних строків розрахунків за операціями з експорту та/або імпорту товарів протягом останніх 12 місяців та інше.

Перевагами ж, якими користуються суб'єкти господарювання, що відповідають визначеним законом умовам і ввійшли до Переліку, є:

· мораторій на документальні перевірки;

· скорочення строків перевірок;

· скорочення терміну надання індивідуальних податкових консультацій;

· особистий консультант – комплаєнс-менеджер та ряд інших.

Звертаємо увагу, що платник податків має можливість перевірити власні показники і дізнатися про відповідність/невідповідність критеріям, визначеним законом, у Електронному кабінеті або перейшовши за посиланням https://tpd.tax.gov.ua/.