ГУ ДПС у Вінницькій області нагадує, що банки, інші фінансові установи мають повідомляти податкову службу про фізичних (юридичних) осіб – резидентів України, які володіють часткою в іноземній юридичній особі. Проте в Податковому кодексі України відсутня норма щодо відповідальності для банків, інших фінансових установ за неповідомлення ДПС про факт, що свідчить про володіння фізичною (юридичною) особою – резидентом України частки в іноземній юридичній особі.  

Разом з тим, якщо банки, інші фінансові установи повідомили ДПС про таку категорію платників, та якщо такі особи є контролюючими особами щодо іноземної компанії, але не подавали до ДПС Повідомлення про набуття (початок здійснення фактичного контролю) або відчуження частки (припинення фактичного контролю) резидентом в іноземній юридичній особі або майнових прав на частку в активах, доходах чи прибутку утворення без статусу юридичної особи, звітність про контрольовані іноземні компанії або не сплатили податки за правилами контрольованих іноземних компаній, то до них буде застосовуватися відповідальність за загальними правилами, встановленими ПКУ.