Про Регламент роботи органів Державної казначейської служби України по завершенню бюджетного 2025 року та початку 2026 року

Головне управління Державної казначейської служби України у Вінницькій області у зв’язку із завершенням бюджетного 2025 року повідомляє.

Відповідно до Регламенту роботи органів Державної казначейської служби України (далі - Казначейство) у період завершення бюджетного 2025 року та початку 2026 року, затвердженого наказом Казначейства від 03 грудня 2025 року №296, останнім днем проведення платежів клієнтів органів Казначейства у 2025 році визначається 28 грудня 2025 року. Граничним терміном прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства - Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна» визначено 17:30 год. 28 грудня 2025 року.

Останнім днем проведення платежів за видатками на національну безпеку і оборону та видатками, передбаченими у п.п. 1 п. 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою України в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 09 червня 2021 року №590 (далі - Постанова 590) визначається 30 грудня 2025 року. Граничним терміном прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства - Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна» визначено 17:30 год. 30 грудня 2025 року.

Реєстрація та облік бюджетних зобов’язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (далі - розпорядники) в органах Казначейства здійснюється відповідно до Порядку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02 березня 2012 року № 309, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 20 березня 2012 року за № 419/20732 (далі - Порядок).

Пунктом 2.1 Порядку визначено, що обсяг бюджетних зобов’язань, узятих установою протягом бюджетного періоду, повинен забезпечити зменшення рівня заборгованості за бюджетними зобов’язаннями минулих періодів та недопущення виникнення заборгованості за бюджетними зобов’язаннями в поточному році.

Терміни опрацювання поданих розпорядниками та одержувачами на реєстрацію підтвердних документів визначені у п. 2.3 Порядку.

Орган Казначейства опрацьовує підтвердні документи у визначені цим пунктом строки, з урахуванням вимог абз. 6 п. 20 Постанови 590, але не пізніше останнього робочого дня поточного бюджетного періоду.

Відповідно п.2.6. Порядку у кінці бюджетного періоду розпорядники бюджетних коштів подають до органу Казначейства Реєстри бюджетних та/або Реєстри бюджетних фінансових зобов’язань і підтвердні документи з урахуванням строків, визначених пунктом 2.3.

У кінці бюджетного періоду розпорядники бюджетних коштів приводять зареєстровані бюджетні зобов’язання за спеціальним фондом у відповідність із фактичними надходженнями до цього фонду.

Не оплачені в кінці бюджетного періоду бюджетні фінансові зобов’язання розпорядників бюджетних коштів, які були зареєстровані для здійснення попередньої оплати (виплати авансу), інші бюджетні фінансові зобов’язання, які не є кредиторською заборгованістю, бюджетні зобов’язання та бюджетні фінансові зобов’язання одержувачів бюджетних коштів знімаються з обліку органами Казначейства. Про зняті з обліку бюджетні зобов’язання та бюджетні фінансові зобов’язання органи Казначейства повідомляють розпорядників бюджетних коштів.

Залишки коштів, які утворились станом на кінець операційного дня 30 грудня 2025 року на реєстраційних та спеціальних реєстраційних рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (крім власних надходжень) державного та місцевих бюджетів, списуються органами Державної казначейської служби України 30.12.2025 у порядку, визначеному Регламентом роботи органів Державної казначейської служби України по завершенню бюджетного 2025 року та початку 2026 року.

Враховуючи викладене, звертаємо увагу на необхідність забезпечення подання:

- на реєстрацію до органів Казначейства Реєстрів бюджетних (бюджетних фінансових) зобов’язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів разом з документами, що підтверджують факт їх узяття через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства - Казначейство» з урахуванням вимог п. 2.6. Порядку, але не пізніше 17:30 28 грудня 2025 року включно;

- платіжних інструкцій щодо перерахування коштів відповідно до взятих зобов’язань через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» - до 17:30 год 28 грудня 2025 року включно;

- на реєстрацію до органів Казначейства Реєстрів бюджетних (бюджетних фінансових) зобов’язань та платіжних інструкцій за видатками на національну безпеку і оборону та видатками, передбаченими у п.п. 1 п. 19 Постанови 590 через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства - Казначейство» - до 17:30 год 30 грудня 2025 року включно.

31 грудня 2025 року та 01 січня 2026 року органи Державної казначейської служба України працюють без клієнтів.

Починаючи з 02 січня 2026 року Казначейство в СЕП НБУ працюватиме у звичайному режимі та розпочинає прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства - Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна».

Впродовж першої декади січня 2026 року разі надходження коштів на рахунки розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, платежі за якими проводилися у попередньому бюджетному періоді та були направлені на погашення кредиторської заборгованості та/або на здійснення попередньої оплати, закриття якої передбачається у наступних бюджетних періодах, здійснюватиметься їх перерахування на рахунки отримувачів після уточнення відповідних реквізитів.